境外企业纳税申报和缴税合规需要注意哪些地方？

对出海企业来说，严格遵守当地税法及相关财务规定，及时、准确地申报、缴纳当地所要求的各项税费，是对企业税务合规的必然要求。

然而真正要做到却不容易。

有的企业直到税务局上门了还一脸迷糊：这个税我不是缴过了吗？那个税我也要交的吗？

还有些企业想着，既然我搞不明白，那找个当地代理总行了吧，他们比我懂，还省事。

然而真正能省事的前提是代理足够靠谱。

那么，出海企业要做到及时、准确地申报和缴纳当地所要求的各种税费，需要关注哪些问题？又该如何解决？

这时候出海企业可以适当咨询当地税局人士、税务专家，以及财税事务所等。

其次是搞清楚当地税务机关要求的缴税期限和附送的相关资料，避免漏报、少报、迟缴、错缴税款等低级错误的发生，避免产生滞纳金和罚款。

要保障这一点，对出海企业当地财务人员和公司负责人的素质要求较高。如果是全权交给代理，公司也应当清楚需要提供哪些资料，才能在日常经营中保存好相关票据和文件等。

对此，我们询问了多位出海财税专家，现将他们的意见和建议整理如下

第一步，就是搞清楚需要申报、缴税的税务要素：包括税种（包括企业所得税、个税、预扣税、印花税、地方税费等）、税目、应纳税项目及应代扣代缴项目、计税依据、税前扣除项目及标准、适用税率等。

如果当地税法有清晰的规定，那这个问题就很好解决。

麻烦的是那些既无明文规定，或者是地方和中央说法不一致，执法也相对暧昧的国家/地区，要搞清楚这个问题就需要费很多功夫。

这时候出海企业可以适当咨询当地税局人士、税务专家，以及财税事务所等。

其次是搞清楚当地税务机关要求的缴税期限和附送的相关资料，避免漏报、少报、迟缴、错缴税款等低级错误的发生，避免产生滞纳金和罚款。

要保障这一点，对出海企业当地财务人员和公司负责人的素质要求较高。如果是全权交给代理，公司也应当清楚需要提供哪些资料，才能在日常经营中保存好相关票据和文件等。

第三点，相关税款缴纳之前最好得到境外公司的负责人和财税主管的审批，审批后方能缴纳。同时也要提前告知总部财务部，听取总部的专业角度的必要指示。必要时，总部还应该进行二次复核。

第四点，在申报或缴税结束后，当地企业需将完税证、扣缴凭证、银行记录等相关资料留存归档，同时做好相应的账务处理（登记税务台账）。这个也是证明当地企业合法合规经营的一个凭证。

第五点，也是前面所提到的，哪怕是委托了当地代理进行相关税费的申报，企业也不能放弃对纳税申报的参与和监管。

可以主动参与到纳税申报的过程中，并定期到当地税务部门学习和熟悉相关税务机关的征管流程与要求，相关税法的规定与更新等。

第六点，就是财税代理的选择问题。很多国家允许只允许有资质的税务机构代理申报，否则将被罚款。

比如柬埔寨就规定：任何个人或公司向客户提供税务相关服务的，须持有税务部门批准的税务代理营业执照。若未按规定取得税务代理营业执照的个人或公司向客户提供税务相关服务的，将被处以罚金 5,000,000 瑞尔。

业务介绍：我们提供50+跨境电商平台入驻，现店出售服务。绿色通道，更高的入驻成功率，专业1v1客户经理服务，欢迎扫码咨询。添加微信号：chuhai2023（长按复制）